免费问答

不需要计算销项税额

所得税视同销售则需要确认收入，并计入当期损益

老师，我想问：如果在“增值税上不视同销售”，但在“所得税上视同销售”，那是不是就不做借、贷的会计分录而是直接调表呀？如果是“增值税视同销售”那是需要做借贷分录的，是吗？

在增值税上不视同销售，如果所得税视同销售，需要做分录

企业将外购的货物用于职工福利 所得税上视同销售缴纳所得税 增值税上，由于货物没有增值，应将外购货物已抵扣的进项税额转出 分录 借：应付职工薪酬；贷：主营业务收入

老师，增值税不视同销售但企业所得税视同销售，这个不是直接调表就可以吗？是需要做会计分录的呀？那能举个例子吗，并写一下会计分录？

企业将外购的货物用于职工福利 所得税上视同销售缴纳所得税 增值税上，由于货物没有增值，应将外购货物已抵扣的进项税额转出 分录 借：应付职工薪酬；贷：主营业务收入

老师，您这个分录里面没体现出“贷应交税费-企业所得税”这一项呀？

记入了收入 就记入了当期损益，后面计算所得税 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率