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老师，公司2024.9月支付了一年房租，2025.1月发票才来，该怎么做账务处理呢
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您好，2024年做了暂估没有？
02/10 15:07
84784995 
02/10 15:26
没做暂估，是不是可以把2025.1月开的房租发票，附在2024.9月付房租凭证后面，根据企业所得税规定，次年5.31号前只要开来了相应的发票，可以附2024年后面
刘艳红老师 
02/10 15:32
这个规定是指前面做了暂估，才能这样操作
刘艳红老师
02/10 15:32
你这个都没做暂估，这样操作不合适
84784995
02/10 15:37
那老师我应该怎么做呢
刘艳红老师
02/10 15:39
你9月是怎么做账的？交了房租
84784995
02/10 15:55
2024.9月付款时，之前会计做的，借长期待摊14800，贷银行存款14800，同时摊销，借管理费房租，贷长期待摊费，2025.1月发票来了（1年租金发票），我把发票附在2024.9月付款凭证后面？
刘艳红老师
02/10 15:57
借管理费房租，贷长期待摊费这笔做负数，再做正数，这样好些
84784995
02/10 16:08
如果是我做，2024.9月，借长期待摊费用14800，贷应付账款暂估14800，借应付账款（出租人）14800，贷银行存款14800，每月推销时，贷管理费房租，贷长期待摊，2025.1月发票到了，冲暂估，借长期待摊费用-14800，贷应付账款暂估-14800，同时借长期待摊14800，贷应付账款（出租人）14800，是这样嘛
刘艳红老师
02/10 16:10
借：利润分配-未分配负数
贷：长期待摊费用负数
再把这笔做正数
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