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出口退税关联号是啥呢,一对一没搞懂关联号码,怎么开,还有多报关单对应多进项

m9302_20866| 提问时间:02/20 10:50
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
关联号是出口企业在申报出口退税时用于关联每笔业务的进货和出口信息的一组编号,它是税务机关审核退税数据的重要依据。通过关联号,能将同一笔业务的进货发票和出口报关单对应起来,确**税数据的准确性和一致性。 一对一情况下关联号设置 “一对一” 指一张报关单对应一张进项发票。这种情况下关联号设置较简单,企业可自行按一定规则编写,比如用申报年月 + 批次 + 顺序号。例如 2025 年 2 月第 1 次申报,第 1 笔业务关联号可设为 “250201001” ,“2502” 代表 2025 年 2 月,“01” 代表第 1 批,“001” 代表第 1 笔业务。 多报关单对应多进项发票时关联号设置 当有多张报关单对应多张进项发票时,为保证进货和出口数据能准确关联,可把这些相关业务设为同一关联号。仍用申报年月 + 批次 + 顺序号的规则,假设是 2025 年 2 月第 2 次申报的这组多对多业务,关联号可设为 “250202001” 。在申报系统录入数据时,把这些报关单和进项发票数据的关联号都填成这个编号,税务机关就能识别它们属于同一笔业务。 设置关联号时要确保同一关联号下的进货和出口数据在数量、金额等方面匹配,且企业应在一个申报期内保持关联号编码规则一致,便于自身管理和税务机关审核。
02/20 10:51
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