问题已解决

老师上面的题目下面旧办公楼。计算方式是这样的 下面这一题也是,就办公室 为什么上面的计算方式跟下面的计算方式两者不一样? 上面那一题不是要先算出评估价格以后算出增值税,再算出扣除项目

m53987668| 提问时间:03/01 10:29
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 对的,理解正确
03/01 10:31
m53987668
03/01 10:39
那第1题的答案是对的还是错的?为什么他不用先算出评估价格,然后他那个扣除项为什么是这样算出来的?然后他算出来不是9年吗?怎么是8年呢?现在我讲前面那一题
朴老师
03/01 10:59
一、发票性质及加计扣除计算 第一题:提供的购房发票为营改增前取得的营业税发票,按发票所载金额(不扣减营业税),从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算加计扣除金额 ,没有计算评估价格,而是直接利用发票金额计算加计扣除后作为扣除项目一部分。 第二题:虽然不能提供评估价格,但明确提到评估价格的计算方式,即按照购房发票金额乘以(1 + 持有年度×5%)得出评估价格 ,将其作为扣除项目的一部分。 二、增值税处理 第一题:题目分别给出了新建厂房和旧办公楼不含增值税的转让收入,在计算土地增值税时可直接用不含税收入计算。 第二题:给出的是含增值税收入,需要先根据简易计税方法将其换算为不含税收入,再计算土地增值税的相关数据。 三、扣除项目构成及税费考虑 第一题:扣除项目除发票加计扣除外,还包括转让旧办公楼时缴纳的印花税、其他税费以及购房时缴纳的契税。 第二题:扣除项目包含评估价格、增值税对应的附加税费(7% + 3% ,虽不考虑地方教育附加,但考虑了城建税和教育费附加)以及购房时的契税 ,并且计算时对增值税及其附加税费的处理与第一题不同。
m53987668
03/01 11:25
这是两种方法吗
朴老师
03/01 11:25
同学你好 对的,是这样的
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