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问题已解决
老师，24年12月暂估管理费用10万。25年2月冲红时发现暂估错误，本是暂估管理费用8万和财务费用2万， 那在25年2月调整分录是借管理费用-10 借管理费用8财务费用2，目前取得发票是先红冲借管理费用-8财务费用-2 贷应付-10，那借管理费用8财务费用2贷现金，这样一来一去好像财务费用在红冲的时候就已经平掉了，最后反而是借方余额 计入25年的损益了，正确应该怎么做？
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借其他应付款，贷以前年度损益调整10万，
借以前年度损益调整8万，
贷其他应付款，
借以前年度损益调整2万，
贷其他应付款。
03/16 13:40
Cc 
03/16 14:02
不太明白老师您的分录，按你这个分录是接在我哪一笔下面？
郭老师 
03/16 14:15
你好，今年直接做这个不做你上面的账务处理
郭老师
03/16 14:16
第一个分录是红冲管理费用和财务费用，
然后第二个分录是做管理费用有发票的，第三个是做财务费用，有发票的
Cc
03/16 14:30
第一步:借管理费用-10 借管理费用8财务费用2
在红冲借管理费用-8财务费用-2 贷应付-10。
第二步：借其他应付款，贷以前年度损益调整10万， 借以前年度损益调整8万， 贷其他应付款， 借以前年度损益调整2万， 贷其他应付款。
郭老师
03/16 14:32
不是这个意思，跨年了涉及到损益类，直接用利润分配未分配利润来代替
不做管理费用
就做第二步
Cc
03/16 14:37
如果不做第一步冲暂估，那账面应付账款-暂估10会有余额挂账呀
郭老师
03/16 14:41
借应付帐款暂估
贷以前年度损益调整
第一步该这个
Cc
03/16 15:00
收到发票
借财务2管理8 贷yinhang10
在红冲
借应付账款10 贷以前年度损益调整10
借以前年度损益调整 贷管理
借以前年度损益调整 贷财务
郭老师
03/16 15:05
不是
借应付帐款贷以前年度损益调整
这个看懂了吗
不懂说一下
这是冲管理费用财务费用的
跨年了
当年的借应付
贷管理费用
Cc
03/16 15:17
那老师你第一步的其他应付款是什么？麻烦老师把完整的分录写一遍
郭老师
03/16 15:21
借应付账款贷，以前年度损益调整10万，
借，以前年度损益调整8万
贷应付账款8万，
借以前年度损益调整2万
贷应付账款
我之前之所以用其他应付款，因为费用一般是用其他应付款。应付账款对应的是主营相关的
你上面写的是应付，我以为是其他应付款，没想到你写的是应付账款，这回明白了吧？
Cc
03/16 15:32
明白，那这样我在汇算清缴就不用做调增调减吧
还有一个问题付给经济开fa区没有发票没有收款收据，这个费用怎么做
郭老师
03/16 15:36
不需要的
正常做管理费用等根据实际业务
汇算清缴纳税调增
Cc
03/16 15:41
付给经济开fa区没有发票没有收款收据，这个费用怎么入账
郭老师
03/16 15:45
什么业务
主营是啥
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