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你好，老师，20年购买的工具2700元，残值率5%，账务上也直接一次性扣除了，在填报2022年汇缴时填报了一次性扣除。以后年度没有在提折旧，在23年汇缴时也没做调增处理。这种情况怎么处理啊
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你好，你这个一次扣除没关系的，不用再去调了。其实这个金额不大，没有必要做固定资产。
03/19 09:16
m474952668 
03/19 09:18
如果税务那边让更改报表，怎么处理，需要再调增吗
宋生老师 
03/19 09:18
你好，如果税务局要求改的话，你就只能按他们的要求去调了。
m474952668
03/19 09:22
我是不是得把之前的一次性折旧先冲减，然后再做个20-23年的折旧，24年汇缴的时候直接一次性调增20-23年的折旧可以吗？
宋生老师
03/19 09:22
你好，你如果想做规范的话，其实是应该去更正之前的汇算。
m474952668
03/19 09:26
好的，明白了。我这个工具是20年8月份购买的，当年会计折旧是（2700*0.95/5/12*4）=171元，第二年是不是要调增（2700*095）/5=513元，这样算没错吧
宋生老师
03/19 09:49
你好，对的，你的计算是对的。
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