你好老师，我想问一下，我们企业去年亏损19万，然后汇算清缴调增了7万，今年盈利了13万，那就是我报1季度所得税的时候还要交1万所得额的所得税，那我账上需要做什么吗？我看了好多说不需要调账，那不是利润总额和所得税报表的对不上了宋生老师朴老师家权老师暖暖老师都不要接手_实务

问题已解决

你好老师，我想问一下，我们企业去年亏损19万，然后汇算清缴调增了7万，今年盈利了13万，那就是我报1季度所得税的时候还要交1万所得额的所得税，那我账上需要做什么吗？我看了好多说不需要调账，那不是利润总额和所得税报表的对不上了宋生老师朴老师家权老师暖暖老师都不要接手

84784999| 提问时间：04/16 16:11

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

张瑞雪老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，一季度所得税申报表是不带出弥补亏损的，缴纳的所得税，借所得税费用，贷应交税费-企业所得税；借应交税费-企业所得税，贷银行存款。（由于所得税费用不影响利润总额，不影响报税，所以什么时候缴纳什么计提就可以了。）

04/16 16:20

84784999

04/16 16:24

我是先汇算清缴再申报一季度所得税的，所以申报一季度的时候弥补亏损带出来了

张瑞雪老师

04/16 16:30

哦，那个1万多是应纳税所得额，这个税款计算不需要跟账上保持一致的，只需要利润总额是依据报表上的数填就可以了。

84784999

04/16 16:35

好的，那就是账上都不用调整，只需要做一笔计提这个季度缴纳的所得税是吧

张瑞雪老师

04/16 16:36

嗯，是的，就做一笔所得税费就可以了。

描述你的问题，直接向老师提问

免费问答