问题已解决
未分配利润和利润表差额20万,然后以前年度损益调整是正20万,未分配利润=利润分配+本年利润,那要+上以前年度损益调整还是减去以前年度损益调整?



以前年度损益调整的金额最终会影响未分配利润。当以前年度损益调整为正 20 万时:
原理:以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项,该科目的余额最终需转入 “利润分配 —— 未分配利润” 。若为正数,说明以前年度少计了收益或多计了费用等,应增加未分配利润金额。
会计分录体现:借 “以前年度损益调整” ,贷 “利润分配 —— 未分配利润” 。这一结转分录表明是增加未分配利润 。
所以,这种情况下未分配利润应加上以前年度损益调整的 20 万 。
04/22 14:35
m330599866 

04/22 14:42
加20万?那加上的话,利润表和资产负债表差额31万了,完蛋,越来越乱了

朴老师 

04/22 14:44
你做了跨年调整就是勾稽不上
除非你不做跨年调整