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老师，你好，请问在申报2024年年度企业所得税的时候，电子税务局系统显示营业收入比我金蝶系统里面多0.01，那我进行企业所得税年度申报的时候，是按照电子税务局系统显示的营业收入申报，还是按照我金蝶系统里面的数据申报？这0.01元的差额 我查询了是因为2024年12月的营业收入四舍五入的问题，导致金蝶系统做账少做0.01元。
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应按电子税务局系统显示的营业收入申报，因其数据更权威，能降低税务风险。对于 0.01 元差额，建议在 2025 年做账务调整，借记应收账款等科目，贷记主营业务收入。
04/23 15:32
m47083018 
04/23 15:43
那是否还要更改2024年第四季度的申报数据？
朴老师 
04/23 15:45
同学你好
这个不需要
m47083018
04/23 15:50
申报系统提示与第四季度申报数据不一致。
朴老师
04/23 15:51
你第四季度更正了吗
朴老师
04/23 15:52
你汇算清缴改了收入对吧
朴老师
04/23 15:52
新系统更敏感，一分的差额也不行了
m47083018
04/23 15:55
按照系统显示的，改了年度的汇算清缴的营业收入，那这个情况还要改第四季度的申报数据吗，第四季度的我还没有改。
朴老师
04/23 15:57
同学你好
那要改了哦
m47083018
04/23 16:02
那金蝶系统调整是在2025年4月把24年12月错误的凭证红冲，再重新做营业收入的凭证可以吗
朴老师
04/23 16:03
同学你好这个可以的
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