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问题已解决
筹建期不计算为亏损年度，21年-24年所得税汇算清缴时，全部做了纳税调增处理，填写了A105000表第十七行 其他 账载金额200万，税收金额0，调增金额200万；填写了105080表 四、长期待摊费用-开办费，账载金额200万 资产计税基础180万（扣除业务招待费不能扣除的40%以及无票的费用支出） 第25年3月份发生了第一笔收入，我想一次性转出，那么需要等到25年汇算清缴的时候才能纳税调减吗？具体应该怎么转出？应该填写哪张表
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纳税调减时间
需在 2025 年汇算清缴时进行纳税调减。
转出及填报表单
A105000 表：第十七行 “其他”，账载金额 0，税收金额填之前调增开办费金额，调减金额同税收金额。
A105080 表：“四、长期待摊费用 - 开办费” 栏次，按调整后情况填金额，纳税调整金额体现调减额。 若为房地产开发企业，还需结合政策填相关表单
04/28 13:36
A秀 
04/28 13:55
那么今年如果出现应纳税所得额大于0，就需要先预交 年度汇算时再申请退税嘛？
朴老师 
04/28 13:58
对的
是这个意思的
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