免费问答

结转本年利润：净利润为正，借 “本年利润”，贷 “利润分配 —— 未分配利润”；净利润为负，借 “利润分配 —— 未分配利润”，贷 “本年利润”。 提取盈余公积：借 “利润分配 —— 提取法定 / 任意盈余公积”，贷 “盈余公积 —— 法定 / 任意盈余公积”。 向股东分配利润：决定分配时，借 “利润分配 —— 应付现金股利或利润”，贷 “应付股利”；实际发放时，借 “应付股利”，贷 “银行存款”。 盈余公积补亏：借 “盈余公积”，贷 “利润分配 —— 盈余公积补亏”。 年度终了结转利润分配明细科目：将 “利润分配” 其他明细科目余额转入 “未分配利润” 明细科目，如借 “利润分配 —— 未分配利润”，贷 “利润分配 —— 提取法定盈余公积” 等；借 “利润分配 —— 盈余公积补亏”，贷 “利润分配 —— 未分配利润”。