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老师您好，汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出怎么填？没有发放的部分可否算在下一年度，2024年就按实际发放多少填账载金额和税收金额呢？
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你好，不是的。比如你20年计提了100，发放了80，那么你账载金额就填100，税收金额就填80。
05/07 15:50
过过过 
05/07 15:51
账载金额就填100，税收金额就填80不就要交税嘛，那可否就按实际发放的金额都填80呢
宋生老师 
05/07 15:52
你好，你申报工资的时候申报了多少。100还是80
如果你之前已经申报80，你填80，去改下账也可以
过过过
05/07 15:55
老师，您说的申报工资是在哪里，企业所得税季度申报没有涉及工资呀
宋生老师
05/07 15:58
你好，是你平时申报工资，你申报了多少？12个月加起来。
过过过
05/07 16:01
老师您说的是个税申报吗？个税是按计提的金额申报的
宋生老师
05/07 16:01
你好，你如果已经申报过了，就建议你填100。
过过过
05/07 16:02
老师，账载金额填100，税收金额填80，还有哪里需要填的吗？差异20需要填吗？
宋生老师
05/07 16:04
你好，不需要单独填了。
过过过
05/07 16:05
谢谢老师的耐心解答！
宋生老师
05/07 16:06
你好，不用客气的了。
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