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请问：是不是每月在看到科目余额表后，利润如果是负数，才不要计提所得税费用？还是每月都正常计提所得税费用？这个流程到底是什么样的？以前做手工账时，在科目余额表未出来前 是暂时看不出来利润是负数的 难道每月都正常计提吗？
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你好，如果公司是按月申报企业所得税，是按照当年的累计例如负数就不用计提，正数就按月计提
如果是按照季度申报，累计数是负数就不计提，正数就按季度计提
最终的结果还受以前年度是不是有弥补亏损的影响，也需要减去弥补的亏损看是正数还是负数
05/07 15:56
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