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是呀。我们是先计入到应付职工薪酬，然后结转成本的时候再从应付职工薪酬转到劳务成本，但是现在是这个个税呢。

你们垫付的这部分要先计入其他应收款。 借：其他应收款 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 应付职工薪酬——单位社保 企业发放员工工资时，会计分录如下： 借：应付职工薪酬——应付职工工资 贷：银行存款 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 后面确认收入，再结转成本。

或者你们每月确认收入，同时结转成本。只是年终收款。