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以下是科目余额表21项自查事项1： 库存现金和银行存款余额：不能出现在贷方，银行存款科目余额需要与银行对账单余额保持一致。 原材料与库存商品的数量、金额：需要同时存在或同时不存在。 除非存在发票：否则应收账款和应付账款不能同时存在相同名称的公司。 应收账款和预收账款为同一家公司名称的：不能同时出现余额。 应付职职工薪酬余额：等于最后一个月份计提的余额，余额应在货方。 一般纳税人：进项税额+转出未交增值税=销项税额。 企业所得税、附加税、个税、印花税余额：=最后一个月份计提的金额。 关注固定资产当期是否需要计提折旧日。 制造费用不可以有余额：如果有余额应该转入生产成本—制造费用。 主营业务收入：=增值税申报表上报收入。 期间费用不能出现在贷方：如有收到期间费用可做在借方负数。 如果有收入需要结转成本。 利润总额：=企业所得税利润总额。 管理费用—福利费借方数与应付职工薪酬一职工福利费用货方数一致。 应交税金与申报系统金额一致。 增值税科目明细与开票系统、认证系统数据是一致。 应交税费是重点：科目展开看仔细： 检查应交税费二级科目：应交增值税不得有货方余额（留抵退税原因造成货方余额除外），附加税无借方余额，预交增值税无余额，待认证进项税不能有贷方余额，查看简易计税项目进项税是否转出； 检查增值税月末处理是否正确（应交增值税货方余额结转未交增值税，预交增值税转未交增值税）。 银行有交社保、公积金：工资中是否列出明细申报。 存货类不能出现负数。 有利润是否计提所得税。