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问题已解决
小规模纳税人，本月发现2024年6月份的收入跟税款记录反了，导致收入少记了200元，税款多记录了200.收款总额正确。由于未达到起征点，未征收增值税。今年直接做调整分录借：应交税费-未交增值税 200，贷：主营业务收入200就可以了吗？可不可以不去调去年的申报表的。对汇算清缴有没有影响，需不需要调整
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你好，不可以，需要先更正申报，再做年报的
05/16 11:01
云心 
05/16 11:28
今年是可以去调整去年的申报表的吗？
暖暖老师 
05/16 11:29
可以的，需要更正申报的
云心
05/16 11:33
200元，金额不大，可不可以不调整呢，之前的账务是别人做的，我没有经手
暖暖老师
05/16 11:34
怕税务局提醒你不一致，不是金额大小的问题
云心
05/16 13:28
更正申报的话，是只改24年6月的就可以，还是9月跟12月的都需要改动
暖暖老师
05/16 13:29
都需要改，你改在12月就可以
云心
05/16 13:50
是改增值税，跟附加加，跟企业所得税吧。那个财务报表改不改的呢
这个做错的分录，是在本月做一笔调整分录就可以了吧
借：应交税费-未交增值税 200，贷：主营业务收入200
暖暖老师
05/16 13:54
是的你说的是正确的
云心
05/16 15:42
查看去年的申报表，发现增值税是填写的正确的数据。但是企业所得税是有个200的差异的。系统里不能更改以前年度的所得税，怎么办呢
暖暖老师
05/16 15:43
那年报调增200把这个情况
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