劳务企业开具10000元差额发票，收入如何确定，扣除数的8500元代发工资及社保又如何入账_实务

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劳务企业开具10000元差额发票，收入如何确定，扣除数的8500元代发工资及社保又如何入账

m48778066| 提问时间：05/31 20:14

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钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

单位是一般纳税人还是小规模？

05/31 20:16

钟存老师

05/31 20:16

借：银行存款 10,000 贷：主营业务收入 9,523.81 贷：应交税费—简易计税 476.19

钟存老师

05/31 20:17

借：主营业务成本 8,500 贷：应付职工薪酬 8,500 借：应付职工薪酬 8,500 贷：银行存款 8,500

钟存老师

05/31 20:17

借：应交税费—简易计税 404.76 贷：主营业务成本 404.76

钟存老师

05/31 20:17

借：应交税费—简易计税 71.43 贷：银行存款 71.43

钟存老师

05/31 20:18

给您发送的是一般纳税人的处理；小规模只是应交增值税的明细科目不一致其他的一样

m48778066

05/31 20:18

一般纳税人

钟存老师

05/31 20:20

好的上面给您发送的账务处理分录就是一般纳税人的

m48778066

05/31 20:23

那么实际主营业务成本就是8500-404.76=9085.24元，那么跟个人所得税申报的员工8000元的工资就不符合了

钟存老师

05/31 20:24

另一部分是简易计税倒挤的成本与申报的工资没有关系

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