我是劳务企业，给用工单位开具差额增值税发票，开票金额10000，代付工资社保8500，实际管理费1500.收入确认是借银行存款10000，贷主营收入9523.8.贷应交税费476.2.然后计提工资是借主营业务成本-工资8500，贷应付职工薪酬8500.还有一个分录是借应交税费404.76贷主营业务成本404.76.而这里的主营业务成本404.76也是工资吗？如果是的话那工资实际进成本的就是8500-404.76=8095.23（我觉得这就是不含税工资成本）它和我为员工申报个税的8500不一致呢_实务

问题已解决

我是劳务企业，给用工单位开具差额增值税发票，开票金额10000，代付工资社保8500，实际管理费1500.收入确认是借银行存款10000，贷主营收入9523.8.贷应交税费476.2.然后计提工资是借主营业务成本-工资8500，贷应付职工薪酬8500.还有一个分录是借应交税费404.76贷主营业务成本404.76.而这里的主营业务成本404.76也是工资吗？如果是的话那工资实际进成本的就是8500-404.76=8095.23（我觉得这就是不含税工资成本）它和我为员工申报个税的8500不一致呢