免费问答

冲销原分录：做与原分录相反分录（或红字冲销 ），借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（红字） ，贷：库存商品（红字） 。 调整损益（若库存商品已结转成本 ）：借：库存商品 ，贷：以前年度损益调整 （调减多计成本 ）。 结转损益：借：以前年度损益调整 ，贷：利润分配 - 未分配利润 。 税务处理：补提 / 补缴企业所得税（因虚开成本不得扣除 ），同步完成税务申报调整 。