免费问答

增值税 由于210万工程款超过了季度30万元的免税标准，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。应预缴增值税税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×1%。假设没有分包款，应预缴增值税=2100000÷(1+3%)×1%≈20388.35元。 城建税及附加税 以预缴增值税税额为计税依据，城建税税率根据预缴地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城、镇），教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%。假设预缴地在市区，城建税=20388.35×7%≈1427.19元，教育费附加=20388.35×3%≈611.65元，地方教育费附加=20388.35×2%≈407.77元，附加税合计约2446.61元。 企业所得税 跨地区的异地施工，按项目实际经营收入的0.2%向项目所在地主管税务局预缴企业所得税。企业所得税=2100000×0.2% = 4200元。 印花税 工程合同属于印花税的征税范围，税率为合同金额的万分之三。印花税=2100000×0.0003 = 630元。