麻烦问下老师，所得税这章有个计算题，看不懂答案，图一和二是题目，图三是答案，答案填表我明白，2021年年末开始计算递延所得税资产余额是怎么计算出来的呀？就这一个地方看不懂，不知道怎么计算出来的递延所得税资产余额_实务

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麻烦问下老师，所得税这章有个计算题，看不懂答案，图一和二是题目，图三是答案，答案填表我明白，2021年年末开始计算递延所得税资产余额是怎么计算出来的呀？就这一个地方看不懂，不知道怎么计算出来的递延所得税资产余额

m520341566| 提问时间：06/08 10:43

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明琪老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

上午好亲，信息量有点大，我看看稍等

06/08 10:44

明琪老师

06/08 10:58

后期转回时候税率不同亲，递延所得税资产余额要分段计算

明琪老师

06/08 11:01

2021年的200，在2023转回56，2024转回92，2025转回剩下200-56-92=52

明琪老师

06/08 11:02

就有了书中的计算56*12.5%+92*12.5%+52*25%=31.5

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