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这个账是从代账公司接回来的，我们是小规模纳税人，然后我发现报表上有应交税费是负数，然后那个代账会计做这个分录

他未交的是负数，他这样做我明白啥意思

我没明白她这样做的意思

要是应交税费未交增值税是负的，不应该补计提吗，就证明她是可能多计提了主营业务收入少计提了应交税费，要不就是她俩个都少计提了

我发现了她多计提了主营业务收入到时没发现少计提了增值税

我一直以为她这个分录就等于调整以前年度的补计提呢

这个应交税费借方是负数是不是就等于应交税费的增加

哪这个借方应交增值税是负数是不是就表示可能是红冲之前凭证的意思

好的谢谢老师麻烦老师了

你好，你这里是将未交的和应交的科目合并到未分配利润哦。

增值税都是销售时产生的，做收入的时候纳税义务就发生同时就已经有了这边分录的 这里就看你们这样做分录的意义是什么。

他这里就不是补提了，是把未交和应交的合并抵消同时结转至损益。

你们是小规模，应该只有应交增值税这个才对。 感觉他做的是有问题。 或者你根据实际业务来判断一下。要不只能问一下她了。

补提，应该只有应交增值税 借：主营业务收入（利润分配-未分配利润） 贷：应交税费-应交增值税 而且小规模一般是不会有未交增值税这个二级的哦。

不一定哦，红冲的是借贷都要红冲，而且他写了是科目合并也不是在红冲。这里要不就是多交了增值税。

没有的，有问题可以继续讨论沟通哈。