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问题已解决
求助，前会计把这几年公司理财产品赎回 做账成借:银行存款 贷:短期投资–交易性金融资产 也就是把投资收益也做进交易性金融资产里面了，现在想要把它纠正过来，怎么处理？ 不知道怎么找出投资收益是多少？这几年购进赎回的，混在里面，不知道哪个赎回对应哪个购进，怎么处理？
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算总数：把这些年所有理财产品赎回银行存款总和，减去当初购进付出的银行存款总和，差额就是累计投资收益 。
做分录：借：短期投资–交易性金融资产（红字，冲回错误计入的收益部分 ）
贷：投资收益（蓝字，把真实收益转出 ）
补台账：往后新发生的理财交易，单独记购买、赎回明细，清楚对应，别再混。
06/13 09:05
m075054018 
06/13 11:19
还存在未赎回的
m075054018
06/13 11:19
列举了一个例子
朴老师 
06/13 11:26
修正分录：购入用 “交易性金融资产 - 成本”，赎回时按 “成本结转 + 投资收益” 调整，纠正原错误冲减方式。
核对未赎回：清理历史分录，拉出未赎回资产清单，区分银行余额里的 “成本” 和 “收益”。
解释差异：账面借方大于实际，因赎回分录错把 “赎回额” 当 “成本” 冲减，虚增了留存成本；也可能没区分公允价值变动。按新准则重编分录、补记公允价值变动，让账面 “成本” 与实际未赎回成本对齐，差异就解决啦 。
m075054018
06/13 11:44
请问这样处理正确吗？
朴老师
06/13 11:47
同学你好
这个可以的
m075054018
06/13 11:54
那按照前面说的，是不是那个差异就是要投资收益呢
朴老师
06/13 11:58
是收益或者亏损就计入投资收益
m075054018
06/13 12:15
好的，谢谢老师
朴老师
06/13 12:22
满意请给五星好评，谢谢
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