问题已解决
我今天在做那个消费税计算题啊,就是这题目中就是第二题,他说那个要计算业务一遗产应代收代缴的消费税。然后老师讲到老师讲题的时候说。其中没说同类产品售价就用主价,那如果说了一一场是用同类产品售价,那是怎么算的就是这个啦



代收代缴消费税主要适用于委托加工应税消费品的场景。根据税法规定,受托方代收代缴消费税时,若受托方有同类消费品的销售价格,则计税依据为该同类消费品的销售价格
销售价格*消费税税率
若没有同类销售价格,则需按组成计税价格确定,组成计税价格公式为:(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率)
06/16 09:34

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06/16 10:08
视同销售,就是自产,然后还要委托加工,然后就是怎么说购买用于对外对内都是视同销售,如果说是外购的,对对于对外的。是那个四通销售对内不是四通销售对吧。

郭老师 

06/16 10:13
视同销售消费税
有同类销售价格的情况。
直接使用同类消费品销售价格:若纳税人存在同类消费品的销售价格,应直接采用该价格作为计税依据。
最高销售价格优先:若存在多个销售价格,需以同类应税消费品的最高销售价格为基准。
无同类销售价格的情况。
组成计税价格公式:需通过公式计算确定,公式为:
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1−消费税税率)
成本利润率:通常为10%,但若属于从价定率征收的消费品(如高档化妆品),则以税务总局规定的成本利润率为准

郭老师 

06/16 10:13
根据《消费税暂行条例》及相关法规,以下行为需视同销售缴纳消费税:
将自产应税消费品用于非连续生产环节。
生产非应税消费品;
用于在建工程、管理部门、非生产机构或提供劳务。
用于企业内部或外部权益类场景。
职工福利(如奖励、集体福利);
馈赠、赞助、广告、样品;
集资、奖励(不包括公益性捐赠)。
特定交易行为。
换取生产资料和消费资料;
投资入股;
抵偿债务。