问题已解决

我今天在做那个消费税计算题啊,就是这题目中就是第二题,他说那个要计算业务一遗产应代收代缴的消费税。然后老师讲到老师讲题的时候说。其中没说同类产品售价就用主价,那如果说了一一场是用同类产品售价,那是怎么算的就是这个啦

84784999| 提问时间:06/16 09:30
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
代收代缴消费税主要适用于委托加工应税消费品的场景。根据税法规定,受托方代收代缴消费税时,若受托方有同类消费品的销售价格,则计税依据为该同类消费品的销售价格 销售价格*消费税税率 若没有同类销售价格,则需按组成计税价格确定,组成计税价格公式为:(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率)
06/16 09:34
84784999
06/16 10:08
视同销售,就是自产,然后还要委托加工,然后就是怎么说购买用于对外对内都是视同销售,如果说是外购的,对对于对外的。是那个四通销售对内不是四通销售对吧。
郭老师
06/16 10:13
视同销售消费税 有同类销售价格的情况‌。 ‌直接使用同类消费品销售价格‌:若纳税人存在同类消费品的销售价格,应直接采用该价格作为计税依据。‌‌‌‌ ‌最高销售价格优先‌:若存在多个销售价格,需以同类应税消费品的最高销售价格为基准。‌‌ ‌无同类销售价格的情况‌。 ‌组成计税价格公式‌:需通过公式计算确定,公式为: 组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1−消费税税率) ‌成本利润率‌:通常为10%,但若属于从价定率征收的消费品(如高档化妆品),则以税务总局规定的成本利润率为准
郭老师
06/16 10:13
根据《消费税暂行条例》及相关法规,以下行为需视同销售缴纳消费税:‌‌‌‌ ‌将自产应税消费品用于非连续生产环节‌。 生产非应税消费品; 用于在建工程、管理部门、非生产机构或提供劳务。 ‌用于企业内部或外部权益类场景‌。 职工福利(如奖励、集体福利); 馈赠、赞助、广告、样品; 集资、奖励(不包括公益性捐赠)。 ‌特定交易行为‌。 换取生产资料和消费资料; 投资入股; 抵偿债务。‌‌
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