免费问答

发工资（12 月 5 日） 财务会计（记费用）：借 业务活动费用 25 万 贷 零余额账户用款额度 25 万 预算会计（记支出）：借 行政 / 事业支出 25 万 贷 资金结存 — 零余额 25 万 付上月税费（12 月 7 日） 财务会计（冲负债）：借 应交增值税 4.5 万、其他应付款 0.55 万 贷 零余额账户用款额度 5.05 万 预算会计（记支出）：借 行政 / 事业支出 5.05 万 贷 资金结存 — 零余额 5.05 万 收财政直接支付到账（12 月 9 日） 财务会计（记资产 + 负债）：借 库存物品 10 万 贷 财政应返还额度 — 直接支付 10 万 预算会计：无（没现金流动，不涉及） 收代理银行缴费（12 月 11 日） 财务会计（记资产 + 收入）：借 银行存款 10 万 贷 事业收入 10 万 预算会计（记收入）：借 资金结存 — 银行存款 10 万 贷 事业预算收入 10 万 购办公用品（12 月 15 日） 财务会计（记费用）：借 业务活动费用 2 万 贷 银行存款 2 万 预算会计（记支出）：借 行政 / 事业支出 2 万 贷 资金结存 — 银行存款 2 万 收上级补助（12 月 17 日） 财务会计（记资产 + 收入）：借 银行存款 3.5 万 贷 上级补助收入 3.5 万 预算会计（记收入）：借 资金结存 — 银行存款 3.5 万 贷 上级补助预算收入 3.5 万 付工程款（12 月 19 日） 财务会计（记费用）：借 行政 / 事业支出（项目）8 万 贷 银行存款 8 万 预算会计（记支出）：借 行政 / 事业支出（项目）8 万 贷 资金结存 — 银行存款 8 万 收项目尾款（12 月 20 日） 财务会计（记资产 + 收入）：借 银行存款 2 万 贷 事业收入 2 万 预算会计（记收入）：借 资金结存 — 银行存款 2 万 贷 事业预算收入 2 万 报废固定资产（12 月 25 日） 财务会计（清理资产）： ① 转入清理：借 待处理财产损溢 2 万 贷 固定资产 2 万 ② 确认损失：借 资产处置费用 2 万 贷 待处理财产损溢 2 万 预算会计：无（无现金流动） 确认财政应返还额度（12 月 30 日） 财务会计（调负债 + 收入）：借 财政应返还额度 — 直接支付 1 万 贷 财政拨款收入 1 万 预算会计（记收入）：借 资金结存 — 财政应返还额度 1 万 贷 财政拨款预算收入 1 万