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老师好,这个是财务报表分析的计算分析题,乙公司 2023年和2024年的现金流量净增加额的资料在图片里。题目要求:根据图片里表中信息,分析乙公司 2023年和2024年连续两年的现金流状况。

m138115488| 提问时间:06/22 08:35
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apple老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师
同学你好,我给你解答
06/22 08:42
apple老师
06/22 08:47
经营活动现金流 2023年:经营活动产生的现金流量净额为5000万 2024年:经营活动产生的现金流量净额降至2000万元,相比2023年大幅下降。这可能意味着公司在2024年的经营面临一些挑战,如市场竞争加剧、销售回款困难、成本上升等,导致经营活动现金流入减少或现金流出增加,经营活动的现金创造能力有所减弱。
apple老师
06/22 08:49
投资活动现金流 2023年:投资活动产生的现金流量净额为 -4000万 2024年:投资活动产生的现金流量净额进一步降至 -8000万元,投资支出大幅增加。这可能表明公司加大了投资力度,继续推进扩张计划或进行新的重大投资项目,需要关注投资的风险和回报情况,
apple老师
06/22 08:51
筹资活动现金流 2023年:筹资活动产生的现金流量净额为500万元, 2024年:筹资活动产生的现金流量净额增加至2500万元,表明公司在这一年加大了筹资力度,筹集到了更多的资金。这可能是为了弥补经营活动现金流量净额下降和投资活动大量现金流出所带来的资金缺口,以维持公司的正常运营和投资计划。
apple老师
06/22 08:52
第四项,汇率变动对现金的影响 两年中汇率变动对现金的影响额均为0',说明汇率波动影响几乎没有
apple老师
06/22 08:53
第五个,现金及现金等价物净增加额 2023年:现金及现金等价物净增加额为1500万元 2024年:现金及现金等价物净增加额为 -3500万元,出现负增长。这主要是由于经营活动现金流量净额下降、投资活动现金流出大幅增加,尽管筹资活动筹集了一定资金,但仍不足以弥补资金缺口,导致公司现金储备减少,公司需要关注公司的资金流动性和财务压力。
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