问题已解决

老师,请问一下小规模纳税人,25年4月汇算清缴收到退回23年预缴的企业所得税,会计分录借:银行存款,贷:应交税费应交所得税,借:应交税费应交所得税,贷:所得税费用,对吗?公司去年没有做过利润分配,是不是不需要贷:利润分配?

928809976| 提问时间:06/26 09:24
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
借:银行存款,贷:应交税费应交所得税,借:应交税费应交所得税,贷利润分配-未分配利润
06/26 09:25
928809976
06/26 09:42
老师,不可以直接用所得税费用吗?我看小企业会计准则可以直接入当年损益,如何区分什么时候用利润分配,什么情况用所得税费用?
家权老师
06/26 09:45
按权责发生制,直接调整利润分配-未分配利润
928809976
06/26 15:08
老师,我看有些老师回答是借:所得税费用(负数)贷:应交税费—应交所得税(负数),两个都可以用吗?如何区分用哪个分录?
家权老师
06/26 15:10
那个不是今年的所得税,是上年的,直接调整利润分配
928809976
06/26 17:06
老师,做了这个分录后,需要调去年的报表吗?
家权老师
06/26 17:10
不需要调整上年报表的
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取