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那他把社保款再转回冲往来的话，那也是计入费用？

你好，其实严格来说，他不应该转回。不然税务上你不好解释。

所以我不知道怎么做账了，我前几个月的把社保给也算进去成本了。

你好，你分录是怎么做的。

因为他是几个月的社保累积起来一起转回来

我就是借主营成本，然后贷应付工资、应付职工社保%2b个税。

目 前还没有收到他的社保款转回。我这样结转呢，就是亏损的。

你好，最终确实是亏损。你可以借管理费用，贷主营业务成本

借管理费用，贷主营业务成本-这笔分录是什么意思？

你好，因为本身要计入费用的，你计入了成本。

你说的这个是社保费走费用嘛 ，我是想过的，但是他的社保又会转回来冲往来呀

你好，是的。本身对于公司的部分是不能够再冲的 因为本身就应该由公司负担。

你如果一定要收回的话，建议你当做营业外收入。至少外账上面这样子做

冲的也是挂的他名字的往来呀，我不可以借管理费用，然后贷其他应收款？

你好，可以。我的意思是，这个本身做费用的。你之前做了成本。赚到费用里面。

我这个月调回来，增加我的费用，减少我的成本，这个小规模纳税人，我季度报一次应该不影响？

你好，嗯，所得税最终是不影响。

主要是这个社保款不是分为了单位和个人吗，我应该是只有单位的才可以走费用进行税前扣除，那个人的这部分呢？其实单位和个人的都是他自己出，然后冲他的往来款？这个我怎么做账呢

你好，个人部分是计入其他应收或者其他应付 然后从工资扣下来。

我懂你的意思，但这个特殊，他的成本就是实发工资，然后社保呢单位和个人部分都是他自己出冲他的往来，这是一个项目上的，所以我们在付工资的时候不会去计提啥的，直接是借应付职工贷银存，然后月末结转成本，借成本贷工资%2b个税

你好，操作可以，风险不大。

你的意思是社保呢单位和个人部分都走管理费用吗？

你好，不是，的那位部分才是管理费用