这2个都是账面大于及计税，为啥一个是递延所得税资产？一个是递延所得税负债？_实务

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这2个都是账面大于及计税，为啥一个是递延所得税资产？一个是递延所得税负债？

基本信息| 提问时间：07/01 14:38

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

判断核心看差异对未来交税的影响：预计负债：账面 500＞计税 0，未来实际退货时税法允许扣除，会少交税→可抵扣差异→递延所得税资产。应收退货成本：账面 420＞计税 0，未来实际退货时税法会调增收入，会多交税→应纳税差异→递延所得税负债

07/01 14:39

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