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这2个都是账面大于及计税,为啥一个是递延所得税资产?一个是递延所得税负债?

基本信息| 提问时间:07/01 14:38
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
判断核心看差异对未来交税的影响: 预计负债:账面 500>计税 0,未来实际退货时税法允许扣除,会少交税→可抵扣差异→递延所得税资产。 应收退货成本:账面 420>计税 0,未来实际退货时税法会调增收入,会多交税→应纳税差异→递延所得税负债
07/01 14:39
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