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问题已解决
发现以前年度企业所得税每次缴纳直接通过应交税费-应交所得税缴纳，一直未做计提，申报缴纳都没有问题，现在账务要怎么处理
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现在补计提以前年度的所得税
借：利润分配-未分配利润
贷: 应交税费-应交所得税
07/02 11:57
yy0524yy 
07/02 12:07
补计提借方不通过所得税科目吗？有点不太明白，谢谢
家权老师 
07/02 14:05
跨年直接调整利润分配科目
yy0524yy
07/02 14:34
那跨年调整利润分配，当年利润表中净利润累计数与资产负债表的当年未分配利润数字刚好差了补提数字，有影响吗
家权老师
07/02 14:35
那个很正常的，如果想税前扣除，才需要调整当年的报表年末数，和后期的资产负债表年初数
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