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老师，请教我现在撤销了某位员工24年全年申报的工资，公司费用减少了，24年的汇算清缴我是改汇算清缴表就可以吗？然后借：管理费用-工资 贷：应付工资在25年做红冲分录？（这个分录是做红字还是反方向更合适？）
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借：管理费用-工资 贷：应付工资
需要在24年做红冲分录，然后修改报表，重新汇算
07/03 09:13
散落星沉 
07/03 09:26
24年账改不了，分录做在25年行吗？汇算改，然后今年一季度的季报该怎么改呢？
家权老师 
07/03 09:27
可以借：利润分配-未分配利润 贷：应付工资 负数
需要在25年做红冲分录，然后修改24报表，重新汇算
散落星沉
07/03 09:35
老师，不太明白您可以把25年要做哪些分录完整的告知下吗？现在是6月份做分录了，那今年一季度季报怎么改？
家权老师
07/03 09:36
在25年做分录
借：应付工资
贷：利润分配-未分配利润
视同24年已经做红冲分录
借：管理费用-工资 贷：应付工资
然后修改24年报表，重新汇算
散落星沉
07/03 10:15
那我这个分录是现在6月做的，调未分利润，那前面申报的一季度所得税表要改吗？
家权老师
07/03 10:17
需要修改资产负债表的未分配利润年初数和期末数
散落星沉
07/03 10:44
老师，我申报表年初数是可以改，那就和账套的年初数不一致了呀？
家权老师
07/03 10:48
那个没法子的，除非你直接反结账去24年做红冲分录
散落星沉
07/03 10:58
那申报的24年的财务报表年报要改吗？25年申报的财报不用改？
家权老师
07/03 11:01
就是24年的年末数和25年的年初数都要改的
散落星沉
07/03 21:57
老师，公司用的是小企业准则，是否可以直接调减今年费用，然后明年做今年汇算的时候这个费用做调增？
家权老师
07/03 23:08
不想税前扣除就按我前边那样做就行，不需要更正上年报表，做了调整分录就完事
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