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老师，汇算清缴退回来的企业所得税怎么做分录？
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退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
07/03 18:44
蜡笔小新 
07/03 18:48
未分配利润的期初数对不起来需要更正报表吗
宋生老师 
07/03 18:50
你好，这个调整后是勾稽关系对不上，是正常的。只要加上这部分对得上就行。
蜡笔小新
07/03 19:35
老师再给看一下
宋生老师
07/03 19:38
您好，不用再开发票了
蜡笔小新
07/03 19:45
老师，那c公司替b公司付的货款怎么入账？这属于代收代付业务吗？需要怎么做分录
蜡笔小新
07/03 19:47
我们单位是c公司，老师需要怎么做分录
宋生老师
07/03 20:37
c公司借其他应收款，贷银行存款。
蜡笔小新
07/03 22:38
老师其他应收款二级科目是什么？？这相当于代收代付业务吗？
宋生老师
07/04 07:24
你好，他是替B支付的，二级科目写B公司就好了。
蜡笔小新
07/04 08:26
老师这就是代收代付业务吗？
宋生老师
07/04 08:27
你好，是的，这个相当于代付。
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