00:10:00
问题已解决
想问一下公司2024年将代管的资产入了账，现在要调整2024年企业所得税汇算年报，减少这部分资产，请问要怎么调账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
做了固定资产做了折旧吗？
07/03 21:42
74308606 
07/03 22:00
入账分录：借固定资产，贷累计折旧
每月按折旧年限分摊到收益
74308606
07/03 22:05
入账分录，是借固定资产，贷累计折旧 然后入递延收益科目，按折旧年限分摊到收入，分录是借递延收益，贷营业外收入
郭老师 
07/03 22:17
你的折旧对吗
你的折旧费没有做成的费用吗？
74308606
07/03 22:33
折旧费用每月做递延资产摊销结转到营业外收入了
郭老师
07/03 22:35
借累计折旧
贷固定资产
借以前年度损益调整贷递延收益
汇算清缴调减
纳税调整明细表收入其他账载金额
74308606
07/03 22:40
不好意思，我搞错，上一任会计是这样做的，借固定资产150万，贷累计折旧150万，只是做了这个分录
74308606
07/03 22:44
老师，调整分录是要在2025年1月份做吗
郭老师
07/03 22:51
对的
汇算清缴不调整
没多抵扣的
74308606
07/03 23:05
汇算清缴那里的固定资产原值有增加这150万，是不是更正资产原值就可以了
郭老师
07/03 23:07
105080
这里的原值不要填写
阅读 280
描述你的问题，直接向老师提问
187
意见反馈
