老师，请问截止到2025年6月末本年利润贷方827899.39元，2024年亏损278392.18元，我要怎么计提企业所得税，计提金额是多少，分录怎么做_实务

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老师，请问截止到2025年6月末本年利润贷方827899.39元，2024年亏损278392.18元，我要怎么计提企业所得税，计提金额是多少，分录怎么做

on502975009| 提问时间：07/04 09:58

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，以前年度累计亏损多少啊

07/04 09:58

on502975009

07/04 09:59

278392.18

暖暖老师

07/04 10:03

再累计亏损弥补期限内（827899.39-278392.18）*25%

on502975009

07/04 10:05

我是小微企业，所得税率是5%吗，计提所得税后，本月要不要把所得税结转到本年利润

暖暖老师

07/04 10:06

是的，需要结转的这是

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