问题已解决
请教下,一家个体户在4-5月开具发票,然后在6月的时候升级小规模,那么在电子税务填报印花税的时候,4-5月开的发票需要报印花税吗??



需要。4-5 月开具发票涉及的印花税应税行为,无论之后是否升级为小规模纳税人,都需按规定申报缴纳印花税。
07/07 14:14

84784990 

07/07 14:18
那么财务报表是不是把这两个月开的发票也要入账,因为之前个体户一直没做过账,没有财务报表,之前都是每个季度报增值税纳税表跟个人所得税

朴老师 

07/07 14:19
之前是定期定额的吗?

84784990 

07/07 14:21
是的 老师

朴老师 

07/07 14:22
那你就从升级小规模之后开始做账报税
之前的不做

84784990 

07/07 14:26
那就是从6月份开始算财务报表,4-5月开具的发票都不用做对吧,印花税也不用交的吧

朴老师 

07/07 14:27
对的
是这样操作的

84784990 

07/07 14:29
那跟增值税报表及附加税申报这张表应该没关系吧

84784990 

07/07 14:30
因为我发现这张表格的增值税销售额是从4-6月统计算的

朴老师 

07/07 14:30
因为这个就是季度的申报表
你要申报就填写你六月的
之前的45月的都交了不是吗

84784990 

07/07 14:35
我们都是季度申报的,然后4-5月刚好在这个第二季度里面,然后6月升级为小规模

朴老师 

07/07 14:39
那你就加上45月的报印花税

84784990 

07/07 14:44
那4-5月开出的发票也要计入营业收入 吗?财务账要不要做进去

朴老师 

07/07 14:45
你可以收到成本发票吗

84784990 

07/07 14:49
成本票也是从6月开始 的,因为之前都是个体户,所以没用

朴老师 

07/07 14:55
以后要避免这种情况
尽量是新的季度开始升级
你这个情况就4-5月的问问税局看看去大厅报,然后六月的在电子税局里面报