问题已解决
去年多暂估的成本在汇算时已调增缴税,挂着的科目要怎么做账务处理(暂估时,借:主营业务成本,贷:应付账款—暂估)



你好,你实际是没有业务,直接虚拟的是吗
07/07 15:24

逆光拥你 

07/07 15:41
算是吧。因为有很多服务商,当时估摸着暂估大概的数,结果1月就部分服务商票进来了,剩余是没有票的

宋生老师 

07/07 15:41
你好,个你要做红字凭证冲减。

逆光拥你 

07/07 16:08
会计分录怎么做呀,就直接在今年账上红字冲回吗?

宋生老师 

07/07 16:10
你好是的,做红色分录冲减

逆光拥你 

07/07 16:59
做了红冲就会有利润,要再缴一次?

宋生老师 

07/07 17:09
你好,你说的再交一次是交什么?

逆光拥你 

07/07 17:22
所得税,在今年做红冲的话6月的利润表有利润是不是得再缴一次

宋生老师 

07/07 17:31
您好,是的。如果要补税就需要再交。

逆光拥你 

07/07 17:44
老师,我没太明白。这个这多暂估的在汇算的时候已经调增缴过一次了,今年本来没有利润,但红冲后今年就有利润,因红冲产生的利润又要再交一次税吗

宋生老师 

07/07 17:47
你好,你暂估本身是虚拟的
你汇算调增过,再冲减,不需要再交了。
下一年汇算调就好了。

逆光拥你 

07/07 18:24
明年汇算的时候调减这个明白,但现在红冲了季报有利润这个怎么弄呀

宋生老师 

07/07 18:26
你好,你去年暂估如何做的分录。

逆光拥你 

07/07 20:10
借:主营业务成本,贷:应付账款——暂估

宋生老师 

07/07 21:27
你好,你直接借应付账款,贷主营业务成本,然后下一年汇算调整就行。
不过这种虚拟的,正规的做法是应该在去年12月的时候就冲减。