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去年多暂估的成本在汇算时已调增缴税,挂着的科目要怎么做账务处理(暂估时,借:主营业务成本,贷:应付账款—暂估)

逆光拥你| 提问时间:07/07 15:20
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
你好,你实际是没有业务,直接虚拟的是吗
07/07 15:24
逆光拥你
07/07 15:41
算是吧。因为有很多服务商,当时估摸着暂估大概的数,结果1月就部分服务商票进来了,剩余是没有票的
宋生老师
07/07 15:41
你好,个你要做红字凭证冲减。
逆光拥你
07/07 16:08
会计分录怎么做呀,就直接在今年账上红字冲回吗?
宋生老师
07/07 16:10
你好是的,做红色分录冲减
逆光拥你
07/07 16:59
做了红冲就会有利润,要再缴一次?
宋生老师
07/07 17:09
你好,你说的再交一次是交什么?
逆光拥你
07/07 17:22
所得税,在今年做红冲的话6月的利润表有利润是不是得再缴一次
宋生老师
07/07 17:31
您好,是的。如果要补税就需要再交。
逆光拥你
07/07 17:44
老师,我没太明白。这个这多暂估的在汇算的时候已经调增缴过一次了,今年本来没有利润,但红冲后今年就有利润,因红冲产生的利润又要再交一次税吗
宋生老师
07/07 17:47
你好,你暂估本身是虚拟的 你汇算调增过,再冲减,不需要再交了。 下一年汇算调就好了。
逆光拥你
07/07 18:24
明年汇算的时候调减这个明白,但现在红冲了季报有利润这个怎么弄呀
宋生老师
07/07 18:26
你好,你去年暂估如何做的分录。
逆光拥你
07/07 20:10
借:主营业务成本,贷:应付账款——暂估
宋生老师
07/07 21:27
你好,你直接借应付账款,贷主营业务成本,然后下一年汇算调整就行。 不过这种虚拟的,正规的做法是应该在去年12月的时候就冲减。
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