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算是吧。因为有很多服务商，当时估摸着暂估大概的数，结果1月就部分服务商票进来了，剩余是没有票的

你好，个你要做红字凭证冲减。

会计分录怎么做呀，就直接在今年账上红字冲回吗？

你好是的，做红色分录冲减

做了红冲就会有利润，要再缴一次？

你好，你说的再交一次是交什么？

所得税，在今年做红冲的话6月的利润表有利润是不是得再缴一次

您好，是的。如果要补税就需要再交。

老师，我没太明白。这个这多暂估的在汇算的时候已经调增缴过一次了，今年本来没有利润，但红冲后今年就有利润，因红冲产生的利润又要再交一次税吗

你好，你暂估本身是虚拟的 你汇算调增过，再冲减，不需要再交了。 下一年汇算调就好了。

明年汇算的时候调减这个明白，但现在红冲了季报有利润这个怎么弄呀

你好，你去年暂估如何做的分录。

借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估

你好，你直接借应付账款，贷主营业务成本，然后下一年汇算调整就行。 不过这种虚拟的，正规的做法是应该在去年12月的时候就冲减。