问题已解决
一般纳税人,当月销项税额31881.28元,进项税额50060.90元,勾选认证35108.28,会计分录这样写 采购时,借:库存商品388444.44 应交税费-待认证进项税额 50060.90 贷:银行存款438505.34 销售时,借:应收账款277122 贷:主营业务收入245240.72 应交税费-应交增值税-销项税额 31881.28 勾选认证时,借:应交税费-应交增值税-进项税额 35108.28 贷:应交税费-待认证进项税额 35108.28 结转时,借:应交税费-应交增值税-销项税额 31881.28 应交税费-未交增值税3227 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 35108.28 这样做是正确的吗?



你好,是的,同学分录是对的。
07/08 11:39

云心 

07/08 11:41
那下个月支付税款时的分录怎么做,还有就是下个月再去勾选剩下的14952.62元时,分录怎么做

Fenny老师 

07/08 11:51
再勾选抵扣也是一样的做
借:应交税费-进项
贷:应交税费-待认证进项
你前面未交增值税在借方余额可以结转到留抵税额,下个月再结转到未交。
如果最后出现未交增值税在贷方余额
就是直接交税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款