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一般纳税人,当月销项税额31881.28元,进项税额50060.90元,勾选认证35108.28,会计分录这样写 采购时,借:库存商品388444.44 应交税费-待认证进项税额 50060.90 贷:银行存款438505.34 销售时,借:应收账款277122 贷:主营业务收入245240.72 应交税费-应交增值税-销项税额 31881.28 勾选认证时,借:应交税费-应交增值税-进项税额 35108.28 贷:应交税费-待认证进项税额 35108.28 结转时,借:应交税费-应交增值税-销项税额 31881.28 应交税费-未交增值税3227 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 35108.28 这样做是正确的吗?

云心| 提问时间:07/08 11:35
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Fenny老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师,税务师
你好,是的,同学分录是对的。
07/08 11:39
云心
07/08 11:41
那下个月支付税款时的分录怎么做,还有就是下个月再去勾选剩下的14952.62元时,分录怎么做
Fenny老师
07/08 11:51
再勾选抵扣也是一样的做 借:应交税费-进项 贷:应交税费-待认证进项 你前面未交增值税在借方余额可以结转到留抵税额,下个月再结转到未交。 如果最后出现未交增值税在贷方余额 就是直接交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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