问题已解决
去年暂估时按照含税金额暂估了,在汇算的时候已把税额部分多暂估的成本调增了,现在按发票金额入账,账务如何处理



你好当时暂估怎么做的
07/09 07:36

逆光拥你 

07/09 09:26
暂估时:借:主营业务成本11300
贷:应付账款一A公司11300
收到的发票金额:不含税10000,税额1300,价税合计11300
税额1300汇算的时候调增了

郭老师 

07/09 09:28
借应付账款
贷利润分配,未分配利润11300,
借利润分配,未分配利润1万,
应交税费应交增值税进项1300,
贷应付账款11300。

逆光拥你 

07/09 09:54
老师,这样调整的话资产负债表和利润表勾稽好像对不上有影响吗,需不需要去更改去年的报表

郭老师 

07/09 10:00
可以不用调整的,勾稽关系不一致,忽略。