问题已解决
22年取得厂房发票原值是4778705.24元,我们账上把设计费、利息、建筑服务费通过在建工程最后结转到厂房里面最后固定资产原值是6430846.9元,上报房产税时,房产税的原值与企业所得税年度申报报表不一致,我们就修改了企业年度申报表里的固定资产,把设计费,利息,建筑服务费调整出来计入到其他固定资产里面,那我账上怎么调整呢



冲减原厂房中需调整的金额:借 “在建工程 —— 厂房”(红字),贷 “固定资产 —— 厂房”(红字)。
将调整部分转入其他固定资产:借 “在建工程 —— 其他”,贷 “在建工程 —— 厂房”;再借 “固定资产 —— 其他”,贷 “在建工程 —— 其他”。
调整已计提的折旧(涉及以前年度用 “以前年度损益调整”,当年直接调整费用)。
07/10 11:16
无ccc 

07/10 13:23
老师,折旧部分怎么调整呢
无ccc 

07/10 13:23
老师,折旧部分怎么调整呢

朴老师 

07/10 13:34
你是多折旧了还是少折旧了
无ccc 

07/10 13:49
我就想调整,把设计费、利息、建筑服务费这块之前都计入厂房里面现在给他调整出来,总的都不变,那之前的折旧分录怎么写呢

朴老师 

07/10 13:55
借累计折旧
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
无ccc 

07/10 14:24
好的,谢谢老师
无ccc 

07/10 14:24
好的,谢谢老师

朴老师 

07/10 14:25
满意请给五星好评,谢谢