问题已解决

老师,麻烦咨询一下,2023年8月30下游开了一张普通发票保险费72000.01,已入账计入了管理费用。2023年10月31日该公司将该发票红冲,又重新开了一张相同金额蓝字发票给我们,又入账了管理费用,但是红字发票没有给我们,也没有跟我们说红冲,所以红字没有做账,相当于就重复入账管理费用72000.01元,我们公司2023年的施工成本没有结转完。为了不改变所缴的企业所得税额,不更正申报报表企业所得税,可以怎么调整??

m5633_45368| 提问时间:07/10 11:37
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
你好,那你就只能冲到今年了。 但是这种方法本身不对
07/10 11:39
m5633_45368
07/10 11:44
老师您好,那具体的会计分录怎么做
宋生老师
07/10 11:44
你第二次入账的时候如何做的分录
m5633_45368
07/10 11:44
需不需要用到以前年度损益调整科目
m5633_45368
07/10 11:44
借:管理费用 贷:预付账款
宋生老师
07/10 11:46
你好,正规做法是需要用以前年度损益调。但是你用的这个科目就需要去更正之前的所得税跟报表。
m5633_45368
07/10 11:52
老师您好,分录我可以这样做吗??这样做我得更正哪些季度的报表跟企业所得税申报表呀
宋生老师
07/10 11:54
你好你这个是二三年的,需要更正二三年的汇算。
m5633_45368
07/10 12:10
好的,谢谢老师,我像这样做,更正23年的汇算,不需要补税了吧
宋生老师
07/10 13:18
你好,这个估计是要补税了。
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