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问题已解决
老师，麻烦咨询一下，2023年8月30下游开了一张普通发票保险费72000.01，已入账计入了管理费用。2023年10月31日该公司将该发票红冲，又重新开了一张相同金额蓝字发票给我们，又入账了管理费用，但是红字发票没有给我们，也没有跟我们说红冲，所以红字没有做账，相当于就重复入账管理费用72000.01元，我们公司2023年的施工成本没有结转完。为了不改变所缴的企业所得税额，不更正申报报表企业所得税，可以怎么调整？？
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你好，那你就只能冲到今年了。
但是这种方法本身不对
07/10 11:39
m5633_45368 
07/10 11:44
老师您好，那具体的会计分录怎么做
宋生老师 
07/10 11:44
你第二次入账的时候如何做的分录
m5633_45368
07/10 11:44
需不需要用到以前年度损益调整科目
m5633_45368
07/10 11:44
借：管理费用
贷：预付账款
宋生老师
07/10 11:46
你好，正规做法是需要用以前年度损益调。但是你用的这个科目就需要去更正之前的所得税跟报表。
m5633_45368
07/10 11:52
老师您好，分录我可以这样做吗？？这样做我得更正哪些季度的报表跟企业所得税申报表呀
宋生老师
07/10 11:54
你好你这个是二三年的，需要更正二三年的汇算。
m5633_45368
07/10 12:10
好的，谢谢老师，我像这样做，更正23年的汇算，不需要补税了吧
宋生老师
07/10 13:18
你好，这个估计是要补税了。
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