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之前是个体工商户核定征收 5月份转成了一般纳税人才开始建账 银行存款里有金额 这个期初应该怎么设置呢？因为如果只设置一个银行存款期初 是不是就是试算不平衡了？4月份有个未交的增值税 在6月份缴纳的 是不是用银行存款的余额 减掉4月的这个增值税 然后差额填入未分配利润？可是这样会不会导致后期的个人经营所得缴纳的税款变多啊
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银行存款期初按 4 月底实际余额填，同时需补全其他资产、负债项目（如存货、欠款等），才能试算平衡，不能只设银行存款。
4 月未交增值税应在期初记 “应交税费 - 未交增值税” 贷方，6 月缴纳时冲减，不要用银行存款减增值税后填未分配利润，这会导致核算错误，且正常处理不影响个人经营所得税（经营所得不包含增值税）
07/14 16:55
84785000 
07/14 17:27
现在就是没有其他的数据 就只有银行存款余额 然后有个4月未交增值税
朴老师 
07/14 17:36
那不对 这两个填写上肯定不平
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