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这样抵消，资产负债表不平哦

平衡的 资产增加，所有者权益减少，平衡的

在单体报表直接抵消摊销金额吗还在在合并抵消做

我是单独在TB合并抵消做的分录，没在单体报表抵消，借：无形资产累计摊销，贷：管理费用，这样抵消，报表就不平衡，还涉及贷：未分配利润，借放科目是啥

合并底稿里面做，抵消分录金额就是摊销的金额

分录一借一贷，是平衡的，报表是根据分录来的 不会形成不平衡

试着抵消两遍了，无形资产是在资产负债表，管理费用是在利润表，资产负债表是不平衡哦

是不是要手工修改合并未分配利润金额，把摊销金额剔出来，报表就平衡了

管理费用， 体现在资产负债表，未分配利润

是，但是要怎么做抵消分录让管理费用的金额进未分配利润呀

现在报表调了管理费用，未分配利润是没有变动的，要怎么做抵消分录让管理费用进未分配利润呀

逻辑关系都明白，就是合并层面不知道怎么做抵消分录，让管理费用的金额进未分配利润

管理费用是损益类，损益类都是进入报表项目未分配利润

老师，今年合并报表本年年初未分配利润数据是通过今年合并进来的单体报表加上抵消分录形成的数据，不是直接取的上年年末数，所以本年年初未分配跟上年末未分配有差异300多，这是怎么回事呀，但是报表又平了，年初年末这300多差异也没法调啊，麻烦老师指导下是什么原因造成的呀，要怎么调整这个差异

你第一次合并报表时 年初数就是个别报表的年初合计形成 应该等于上年末个别合计 因为合并时形成合并才会存在合并报表，抵消也是抵消的合并期间的业务

个别报表年初年末是一致的

我现在要怎么找出这个差异，因为现在报表是平的，是年初年末未分配差异300多

年初数据是否个别直接相加的

是，所有个别报表相加，加上抵消分录，形成新的未分配利润

年初不存在未分配利润项目的抵消 你抵消了哪些，年初数据这块儿