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问题已解决
我六月的增值税申报核查的时候发现申报表的数据和应交税费科目对不上，往回查发现是有前期的申报表填的数据不完全导致，于是修改申报表，系统提示缴纳以前欠款，根据系统提示用了6月的留底税额扣欠款。现在在7月的申报表上有这笔税额的进项税额转出，我应该怎么出账
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什么原因需要进项转出？
08/13 15:40
84784975 
08/13 15:42
就是有欠款用了留底税额进行扣税，所以导致转出
郭老师 
08/13 15:46
借应交税费未交增值税，
贷应交税费应交增值税留抵税额
看下你的留地税额做到了哪个科目
贷方改成哪个科目就行
84784975
08/13 16:33
你的留地税额做到了哪个科目
贷方改成哪个科目就行
这个是什么意思
郭老师
08/13 16:35
就是你留底做了哪个科目，在哪个科目里面体现的。
84784975
08/13 16:35
现在按照我的理解 留底税额扣欠税其实本质跟留底退税再交增值税是一样的，留底退税 借银行存款 贷进项税额转出
交增值税 借未交增值税 贷银行存款，就是现在是应交税费科目里一借一贷这一笔数，对应交税费科目余额不影响
郭老师
08/13 16:36
对的
不影响
应交税费内部转
一借一贷。
84784975
08/13 16:38
但是现在是申报表多了这一笔进项税转出 到时申报表期末留底税额和账上不一致，这怎么处理？还是说还要转到别的科目？
郭老师
08/13 16:39
留底在哪个科目里面，你转出这个留底来就行，不用进项转出了
为什么在进项转出里面填写，是因为如果你不填写个转出，你的留底里面主表一直会有这个余额，实际并没有了。
84784975
08/13 16:45
没太理解，留底再哪个科目？
郭老师
08/13 16:46
留底挂在哪个科目里面？怎么还没听懂？你的留底平时结转不结转？
郭老师
08/13 16:46
因为有些企业它是结转债，挂在转出未交增值税或是留底税额里面。
84784975
08/13 16:50
申报表里这个转出是系统带出来的，您看下
郭老师
08/13 16:58
是的，我知道。然后，你的留底科目做了没有？你做了，我再给你做呀。
84784975
08/13 17:25
平时不结转，年底结转
郭老师
08/13 17:28
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
做这个
需要交增值税的时候做相反的，抵扣的话做这个
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