00:10:00
问题已解决
2022年发生费用120万，会计做账资本化，税务上应纳税额按长期待摊费用分期调减，2022调减10万，2023年40万，2024年40万，2025年30万。在24年转固金额为120万，税务上应纳税额按转固金额调增，计提摊销，同时长期待摊费用24年照样调减，25年也调减，这样有没有造成税务上的金额重复呢？24年应该调整增的金额是多少，25年的30万在24年调增 还是25年继续调减呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
不重复，只是税务扣除方式从 “长期待摊” 转为 “资产摊销”，总额仍 120 万。
2024 年净调增 10 万（调增前期累计 50 万 - 当年摊销 40 万）；2025 年继续调减 30 万（按资产摊销扣除）。
08/14 14:56
m54244668 
08/14 15:04
那25年是不是继续调增呢？不算摊销的？
朴老师 
08/14 15:05
同学你好
是的
继续调增的哦
m54244668
08/14 15:22
那咋不是在24年转固时一起调增呢？
朴老师
08/14 15:22
这个是汇算清缴的时候调增
阅读 69
描述你的问题，直接向老师提问
19
意见反馈
