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行政事业单位长期挂账应收款清理计划 一、清理目标 全面梳理行政事业单位长期挂账的应收款，明确债权债务关系，核实款项性质和状态，制定切实可行的清理措施，最大限度收回可收回款项，对无法收回的款项按规定程序进行核销，规范单位财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险。 二、清理范围 本单位及下属单位所有长期挂账的应收款项，包括但不限于应收账款、其他应收款等，重点清理账龄在 3 年及以上的应收款。 三、清理步骤 （一）自查摸底阶段（[具体时间区间 1]） 各部门、下属单位对本部门、本单位的应收款进行全面自查，逐笔核对款项的发生时间、事由、金额、债务人、账龄等信息，填写《长期挂账应收款自查表》。 财务部门对各部门、下属单位上报的自查表进行汇总、审核，建立长期挂账应收款台账，详细记录每笔应收款的相关信息。 （二）核实确认阶段（[具体时间区间 2]） 财务部门会同相关业务部门，对台账中的每笔应收款进行核实。通过查阅合同、凭证、文件等资料，与债务人进行沟通联系等方式，确认款项的真实性、合法性和可收回性。 对于核实过程中发现的问题，如账务处理错误、信息不完整等，及时进行纠正和补充。 （三）分类处理阶段（[具体时间区间 3]） 可收回款项：对于有明确债务人且具备偿还能力的应收款，制定催收计划，明确责任人和催收期限，采取电话催收、发函催收、上门催收等方式进行催收。对于催收难度较大的款项，可考虑通过法律途径解决。 无法收回款项：对于因债务人破产、死亡、失踪等原因确实无法收回的应收款，由相关业务部门提出核销申请，并提供充分的证明材料，如法院判决书、债务人死亡证明等。财务部门对核销申请进行审核，按规定程序报经批准后进行核销。 特殊情况款项：对于涉及历史遗留问题、复杂纠纷等特殊情况的应收款，成立专门的工作组进行研究处理，制定针对性的解决方案。 （四）总结归档阶段（[具体时间区间 4]） 清理工作结束后，财务部门对清理情况进行总结，形成《长期挂账应收款清理工作总结报告》，内容包括清理工作的开展情况、取得的成效、存在的问题及改进措施等。 将清理过程中形成的各种资料，如自查表、台账、核实材料、核销申请及批复等进行整理归档，妥善保管。 四、保障措施 组织保障：成立由单位负责人任组长，财务部门、相关业务部门负责人为成员的长期挂账应收款清理工作领导小组，负责统筹协调清理工作，研究解决清理过程中遇到的重大问题。 制度保障：完善应收款管理制度，明确应收款的核算、催收、核销等流程和责任，加强对日常应收款的管理，防止新的长期挂账应收款产生。 监督检查：清理工作领导小组定期对清理工作的进展情况进行监督检查，确保清理工作按时、按质完成。对在清理工作中弄虚作假、敷衍塞责的部门和个人，追究其责任。 人员培训：组织财务人员和相关业务人员进行应收款管理业务培训，提高其业务水平和责任意识，确保清理工作的顺利开展。