00:10:00
问题已解决
老师 问下比如某税有优惠，当时计提的时候就是按优惠之后的计提的70（比如优惠30%），缴纳的的时候是按没优惠100缴纳的，后续有退回了这30%，分录是（1）借xxx 贷应交税 70 （2）借 应交100 贷银存100，（3） 借银存30 贷应交税-30 另外一种情况 当时计提、缴纳时候都是100%计提的，最后也是退回30%，此种情况 是不是如下（1）借xxx 贷应交税100 （2）借应交税100 贷银存100 （3）借银存30 贷其他收益30 是不是这么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
最后一种你可以转到其他收益，也可以红冲之前计提的。
08/18 10:14
泥奏凯 
08/18 10:17
红冲之前计提的那不是变成应交税这个科目有余额了（原本在缴纳之后已经平了）
郭老师 
08/18 10:19
借税金及附加
贷应交税费100
借应交税费70贷银行存款，70
借应，交税费30
贷税金及附加30
哪里有余额
余额多少
哪个方向
泥奏凯
08/18 10:22
缴纳和最后退回是两个时间点 先缴纳的是100 后面退回的30
郭老师
08/18 10:28
借税金及附加贷，应交税费100
借，应交税费100贷，银行存款，
借，银行存款30
贷应交税费30
借应交税费贷其他收益或者税金及附加30
这个
泥奏凯
08/18 10:35
好的 谢谢
郭老师
08/18 10:41
不用客气，工作愉快。
阅读 50
描述你的问题，直接向老师提问
354
意见反馈
