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问题已解决
老师您好，2024年四季度计提了3152.11的增值税，1003.25的城建税等并全额缴纳。2025年7月申请退税退回94.56元的增值税，5.68元城建税等。我改怎么做帐能平呢？
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当时计提的增值税是怎么计提的？你多交了增值税的时候，应交税费借方有余额吗？
附加税的借银行存款贷应交税费附加税5.68。
借应交税费附加税贷利润分配未分配利润5.68。汇算清缴纳税调增。
08/18 10:42
陈聪 
08/18 10:49
我是小规模纳税人。24年计提时借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3152.11 贷：应交税费-未交增值税3152.11
郭老师 
08/18 10:50
那你的借方有没有余额，如果没有的话，你是收入减少了吗
陈聪
08/18 10:59
对 收入是报多了
郭老师
08/18 11:00
你账上收入也多了吗？如果是的话，
借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税。
贷银行存款
借银行存款
贷应交税费应交增值税
小规模的增值税不需要结转。
陈聪
08/18 11:01
当时报收入的时候写的是含税收入 后来更改的 应该就是这样给退的税
郭老师
08/18 11:02
做账呢
也是含税收入的
是的话借银行存款贷应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税
贷利润分配未分配利润
陈聪
08/18 11:05
做帐时主营业务收入没含增值税
郭老师
08/18 11:19
假设收入是100，
税额10
申报的时候110
税额11
多交了y1
是吧
是的话你把你完整的账务处理写一下，应该解封有余额才对呀
陈聪
08/18 11:30
确认收入时分录借：应收账款 315211.41 贷：主营业务收入312059.3 应交税费-应交增值税 3152.11。申报时，主营业务收入填报成315211.41元，多填了3152.11元
郭老师
08/18 11:35
那我问一下，你这个账务处理里面的应交税费怎么算出来的？不是前面的主营业务收入乘以1%。
陈聪
08/18 11:43
诶？就是啊 我在重新看看
郭老师
08/18 11:47
看下他开的发票上面是多少
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