免费问答

好的，老师，有了吗

。 1、现金、支票支票必须由财务操作，只限于挂账协议单位，现金支付的请认真辨明人民币的真伪，当着客人面将钞票过验钞机，唱付唱收。2、 POS 信用卡、借记卡防止套现，使用银行卡结账的，按照程序刷卡，商户存根联由客人签字，客人签字后请认真核对此签名是否与卡背后签名一致，核对无误后将银行卡和持卡人存根联交给客人。3、代金劵、体验券由财务部统一组织印刷或购买本店专用代金卷，财务部专人进行登记发放与回收销号管理。代金券必备内容：有效期、有效性说明、使用限制及规则、金额、编号（唯一编号不许重号）、店名。结账时，要求服务员注明用券实际结账的金额，券面金额多余部分，不能对客退现，更不允许利用职务便利套取现金。体验券按体验规定范围结账。4、充值卡注意先检查卡余额，不足的可请客人先充值，或者用组合方式结账。5、团购劵由XX团购网销售，客人入住时，按正常的手续收取押金，核对客人信息、密码、进入团购网后台系统，录入客人已消费信息。6、在系统中转房账应向前台核实客人身份资料及押金余额，并在当班时间内，与前台登记交接转房账账单。7、挂账客人要求签单挂账的，先通知负责该台的营销员，确认客人身份，挂账签名模式，信用限额，确认无误后请客人签字，签字时请客人规范签好名字及单位，营销人员的担保签名；（注：签单挂账的必须由营销员确认签名，写明挂账单位）另外手工转房账应在系统中做挂账结账，然后由前台手工录入房间消费，不同与在系统中转房账业务。但也应向前台核实客人身份资料及押金余额，并在当班时间内，与前台登记交接转房账账单。8、ENT结账属于招待结账的，必须有上级批准的公关招待通知单，方可确认结账。己结账单要求服务员注明结账方式所有己结账单，要求服务或接待人员注明客人结账方式，组合结账方式结账的还应分别注明各种结账方式的实结金额，并签名。9、投币程序1）总结应该投币款项打印系统营业收银结班表、充值卡交易报表、整理收订金收据。按应投币情况分系统营业款项、订金业务款项、充值卡业务款项、等投币项目，填写投币单应该投币款项金额及合计。2）清点实际投币款项清点现金、POS、挂账、用订金结账、代金券、等收入款项，将定额现金备用金单独捆扎，填写投币单实际投款项及合计，并签字。3）核对实投与应投款项，核对实投款项与应投币款项，总额相符，分项不符，则应检查账单，查看结账方式是否选择错误。总额不符，应先看是那个分项不符，再重新清点对应款项，若还有问题则请收银领班或财务经理处理。有差异查不出原因，也应先投币，再进行处理。4）监投并记录联系监投人，现场核对投币单与实投款情况。在监投人的监督下，现金封袋上面用铅笔写清营业日期，及封袋金额，并将封包投入指定保险柜，请监投人在投币记录本上签字。10、交接班每班营业结束后，收银员交班，打印交班报表，并认真核对每张账单，做好账单顺序控制表，所有数据核对无误后方可做日结。将本班工作情况、投币情况、发票情况、备用金情况、转下班业务情况、特别关注事项，记录交班本，并与接班人进行交接签字，末班可无接班签字。日结之后整理好账单交由前台保管。接班人员应先查看上班交班记录，核对发票、备用金、等情况，有疑问时应当急请收银领班或财务经理处理 财务定期通报制度1）财务部每周五，定期向各营业点、销售部、总经办通报，客户挂帐《未结账项清单》以及客户挂帐有关情况。2）财务部应及时将最新的《信贷一览表》及新建立的挂帐协议复件发送所有相关部门。3）对挂帐已超过消费限额,且未按协议期限结帐的挂帐客户，即由收入会计发出催款通知，并停止挂帐。超过规定1个月以上或超过担保人权限的挂帐客户，由财务部书面通知销售部或担保人，停止该挂帐客户挂帐和取消该担保人担保资格，并由责任人对此帐务负责。自第二个月开始，由财务直接报人事部扣发与挂帐责任等额的工资。4）收入会计每月、年末，必须对应收帐款的帐面情况及挂帐帐单进行清理，并进行书面客户未结帐项函证，函证后写出详细的清理报告，呈报总经理。否则，不得进行月年度结转。2、挂帐结算制度1）公司及政府单位类协议挂帐客户的挂帐款项结算时，应对本店银行帐户进行银行转帐结帐，原则上不采用现金结帐方式。若因客户要求用现金结算时，应由本店财务人员为销售员开具专用现金结账收据方可到挂账客户处收取现金结账，款项收妥后应及时交回财务，并注销现金结账收据的领用登记，专用现金结账收据开据后销售人员应登记领取并在两日内到财务办理退回或注销手续，超过期限者则视同款项已由个人收回，财务将从当事人工资中扣除未该笔账款。2）其他客户挂帐款项结算时，能对本店银行帐户进行结帐的，应对本店银行帐户转帐结帐，若因客户要求用现金结算时，也应办理专用现金结账收据方可进行现金收款。 资产核算 1）外购资产(固、低)以实际支付价款为计账金额2）内部调拨：有账面价的按原账面价；无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。3）在建工程(装修等)以扣除可移动财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。4）存货购进，应先通过存货类科目类核算，不得直接计入成本费用，采用实际价格加上运费等合理费用实际价值核算入库， 详见《存货管理》。5）存货出库，采用先进先出法计价；实物出库以先进先出为基本原则，推陈储新。6）固定资产折旧年限根据税法规定执行。a.房屋、建筑物20 年。 b.机器、机械和其他生产设备10 年。 c.与生产经营活动有关的器具、工具、家具 5 年。 d.飞机、火车、轮船以外的运输工具 4 年。 e.电子设备3 年。f.残值率为5%。g.采用平均年限法计提折旧。h.固定资产折旧费用按使用部门进行部门核算;共用设施、设备折旧费用计入行政办费用。7)低值易耗品摊销采用一次摊销。8)开业前期长期待摊销费用于开业后5年内摊销，计入开业后当年损益。9)金额2000元以上较大的待摊费用（含大综耐用品配置）根据受益期限摊销，金额较小的一次计入当期损益。10)各项固定资产、受控耐用品均应在财务建立一级账，各部门建立二级管理台账，将使用及保管责任落实到人，责任发生人事异动应办理交接手续。详见《耐用品管理》《固定资产管理》。11)各类物耗品(一次性用品、低值易耗品、零星耐用品配置)于领用时全部计入当期费用。12)各项资产合理损耗计入当期营业费用，非正常损耗落实到人头，扣减当月工资。13)所有营业性债权通过“应收账款”科目核算。按客户项目进行明细核算。14)所有挂、收账业务、要求区分挂、收业务流量金额，按借方核算应收挂账、贷方核算已收回款，进行全额定向核算。严禁夹差互抵挂、收业务流量金额，采用净额及反向红字核算 1、餐厅收银流程:1）服务员通知收银开台2）点菜下单3）出品部出品4）传菜5）服务员对单出品6）结单收银2、开单营业餐厅应按规定开台下单营业，严禁不开单营业出品，所有营业流程需先开单再出品，严禁口头出品，事后补单现象的发生，确保餐厅收入不发生漏收和错收现象。3、出品的沽清若点菜后发现客人所点酒水菜品沽清，应在order单上各联将沽清项目画方框标记，并由服务员签字，并相应作沽清退菜处理，吧台或厨房出品负责人要在出品联上签字。服务员开单前应提前知晓本店沽清品种，尽量减少此操作。4、出品售后退回出品后一般不能退，确因质量或忽略客人嘱咐问题，发生的退菜或退酒水，应由服务员在客人账单上注明原因。5、结账注意事项收银应对关联客账进行详细的《关联客账登记本》记录，结单时应先查阅《关联客账登记本》，后请接待服务人员复核消费项目是否有漏收，再结账。6、转房账账单客人签字手工入在住客人房账、及通过系统转房账账单、应有入住登记人签字。入房账及转房账时，应核实客人资料及押金余额，对于身份不符、押余不足，在无本店人员担保时，不能入房账或转房账，应请客人现场买单，身份明确的VIP客人除外。 仓库管理 一、出库验证 1.验证审批手续核对领料单内容及领导签字，非营业部门领用营业物资，领料单需经财务总监、总经理、签字，方可发货。2.验证单据规范领料单项目应填写齐全。领料单项目：领料日期；领料用途；部门分类的最末级单位或出品档口、服务档口；物资品名规格；领用数量；使用部门负责人签名；领用人签名。3.验证领料人身份a.领料单上的领用人签名与实际取货人为同一人。b.各部门应书面指定专门的领料人，并在总仓备案，指定领料人有权对本部门日常经营所需物质进行领用。c.非领料指定领料人领料，需部门负责人在领料单上注明“临时授权领料”及领料人姓名。4.谁申购谁领用仓库保管员以谁申购谁领用为原则进行发货，特殊情景下，经原申购部门负责人书面允许，总经理批准后，仓库保管员才能对非原申购部门发货。5.按消耗定额发货原则根据计划申购、补仓申购、采购的多部门通用物资及总仓常备物资，仓库保管员应按各部计划内用量及物资消耗定额发货，超出部分仓库有权拒绝发货。特殊情况下的急件领用，须经总经理或本店当值经理及财务经理或总监，口头或书面授权临时领料人通知当值仓库保管员，仓库保管员方可发货。6.重要及受控物资发货要求a. 贵重、专控物资、有价票证需要核对配置计划，由指定专人领取方可发货。b.如果是受控耐用品领用，领料单第三联则交资产管理员记载耐用品登记后，再由资产管理员转交给各部门成控人员。c. 以旧换新范围内的物质还需先交旧再发新。二、物资发放仓管人员应根据领料单上的记录准备出库物资，将所发物品当面与领料人按领料单上的项目勾对发放。要求领料人应在出库库位外等候不得进入储存区域。物资发放核对完毕后，领料人和发放人在领料单上签认货物的实发数量。要求领货人一次性带走所领物资，不得暂存仓库。三、办理系统出库根据领料单第一联办理系统出库单据，按领料部门及档口规定，选择部门或档口。按物资的所属仓库，选择总仓或调料仓，严禁一个出库单出库两个或两个以上仓库库存。入库单输入完后应核对名称、数量、出库仓库选择、领料部门选择。将系统出库单号写在领料单第一联的右上角。四、系统出库单据审核每天下午4点以后到下班以前，将制作系统出库单的依据即部门手工领料单，一式三联送总仓库单据审核员审核，审核员审核无误后在手工领料单一式三联上签名，审单员将三联单据全部交予财务审核签字后由审单员派发到各部。 五、手工领料单传递及时派发领料单各联。第一联仓库；第二联仓库办理出库单交予财务；第三联领用部门存查。六、盘点1.日常抽查，月末认真盘点数量，查看质量，做到账卡物相符，无过期货物，抽查时账物卡相符。2.盘点时如发现溢余或损耗，要及时查看原因，报请主管研究解决。七、计量管理 计量器具应设专人保管，在使用前要进行校对，使用后立即入柜所存，不得随便放置，以防止他人作假。 1.到货通知及时通知领用部门和申购部门及时领用。2.规范放置并及时登记卡片货物按业务分类，整齐存放，码垛牢固安全，符合卫生检查标准。存货要有相对固定位置，并挂牌标明品名规格、最小包装数量及当次进货时间和过期日。3.储存基本要求a. 便于先进先出。b.离墙隔地，异类分存，防止互损。c.根据物资特性要求选择最佳存储环境。d.危险品、贵重品储存要有有效保障措施。e.库房内不得储存个人货物，不得擅自存放外单位或其他部门货物，不得私自借用仓库货物。4.储存环境维护a.做好仓库设备的使用、保养与维护，保证设备完好正常。b.做好仓库储存环境的检查与维护，保证正常的温度、湿度、通风。c.做好安全工作“七防范”：防火、防盗、防鼠、防虫、防霉、防腐、防破坏。e.检查仓库内外环境，及时发现、处理、上报消防及其他安全隐患。f.货物保质期等于或小于等于一个月的，仓库一般不备货，因经营需要，经总经理批准后，可进行临时性备货。5.定期盘点a.定期盘点和不定期抽查仓库存货的数量，是否“账卡物”三相符。做到有问题早发现早上报。出具盘点报告。b.做好日常工作“三防范”，即：防积压、防断货、防变质。c.结合当前库存、营业物资日耗量规律，以及采购计划安排、采供周期、储存环境及成本，设置仓库物资最高与最底库存参数，以及保质期预警参数。观察判断存货是否可能出现断货或积压现象。d.经常性和定期性检查库存物资的储存状态是否完好、是否临近保质期预警日、物品品质有无异常，做到有问题早发现早报告。

第一节 总 则 第一条 财务信息与单位权益紧密相关，所有财务人员和财务信息使用者都有保守单位财务信息秘密的责任和义务。 第二条 为加强公司内部管理，规范会计工作秩序，做好各种保密管理工作，贯彻积极防范、突出重点、方便工作、内外有别的方针，实行“统一领导、分级管理、责任到人”。 第三条 为防止泄密事件发生，使财务信息的安全得到有效保障，减少和逐步消除人为泄密事件的发生，建立起财务信息的安全防范体系，制订本制度。 第二节 财务信息安全保密内容 第四条 财务信息安全保密制度适用范围 1. 公司发展方向的方针、决策，公司内部管理资料。 2. 客户资料（消费客户、供应客户资料等）。 3. 公司产品、价格、商品名称、招投标资料。 4. 公司财务状况、经营状况。 5. 财务部的收款、存款、付款、现金流量等财务状况。 6. 材料设备采购方式、采购价、采购渠道，采购合同，分包商资料情况。 7. 项目成本核算、经营成本、劳动力成本、管理成本等。 8. 技术、文档资料、计算机内不能公开的资料。 9. 泄漏会对公司利益造成不良影响的会计资料和信息等财务机密，均属公司保密范围。 10. 公司领导临时交待的保密事项。 第五条 公司其他须保密内部信息 1. 公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目、经营决策等资料、价格体系。 2. 公司签订合同、协议、投标书等。 3. 公司人事资料、销售佣金制度、员工工资福利及其奖金情况。 4. 公司销售、供应、关系客户资料、消费信息。 第六条 公司财务信息的保密管理 1. 不得泄露公司有关财务制度、安排、会议记录，证件、印章、会计数据、会计资料及其会计载体（包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等）等。 2. 不得泄露公司会计凭证、账薄、报表、财务会计报告等财务资料。 3. 公司财务部向上级主管部门、对外报送资料，必须经分管财务部副总经理同意。 4. 其他职能部门需查阅、审查、复印、拷贝会计资料的，必须经分管财务部副总经理批准同意。 第七条 财务人员岗位中的保密职责 1. 全体财务人员必须忠于职守，认真履行各自职责，提高安全意识，对未移交前由本人经手的会计账薄、会计凭证、会计报表、结算单据等各种资料，按照规定妥善保管，以确保万无一失。未经批准，以上资料不得私自外借和带回家中，在临时保管期间同，任何人不得在未经档案管理部门负责人批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。 2. 一个会计年度后，必须及时将装订成册的会计资料移交公司档案管理部门进行管理。 3. 加强对空白支票、发票、收据以及结算单据的管理，未经允许，任何人不得将空白支票、发票、收据、结算单据带出财务部，以免丢失；如果发生丢失，应立即向上级领导报告，并向相关部门挂失，及时采取补救措施。 第八条 财务人员日常行为中的保密职责 部门各岗位要加强保密工作教育，提高保密意识，要求财务人员必须做到下列几点： 1. 不该知道的不要问，不该说的不要说，不该动的资料不要动。 2. 交际活动中，注意保守公司机密，不准随便谈论公司机密情况。 3. 员工不得泄露业务或岗位上的机密，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与并制止小道消息的传播；非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印或拷贝有关文件。 4. 各财务人员不得在未经公司领导同意的情况下将其掌握的公司经营状况、资金使用状况透露给其他任何人知晓。 5. 发现泄密或者及有可能泄露公司秘密的言论、文档案，要及时向主管领导汇报，以便及时弥补可能造成的损失。 6. 发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动机，应及时阻止采取补救措施并向公司总经理办公室汇报。 7. 财务部电脑设置开机密码，以电脑内重要文档、资料加密保存了。 8. 财务部作废的单据、表格，要进行碎纸销毁。 9. 财务部严禁不相关人员进入，严禁在财务的计算机上玩游戏、观看视频等娱乐性活动。 10. 财务部办公室各类钥匙，个人无权私自配制。所有备用钥匙均由专人保管，本人钥匙妥善管理，防止遗失，并不应随意交给非本部门人员保管和使用。 11. 财务人员离职、调岗后，及时收回钥匙，并修改（删除）操作权限。 第三节 违反财务信息保密制度的处罚规定 第九条 处罚规定 1. 发生信息泄密时，应及时采取有效的措施，立即对信息可能传播的渠道进行控制，所需费用由责任人承担，同时对责任人处以不低于200元的罚款。 2. 对违反上述保密制度造成的所有损失，包括（但不限于）：法院诉讼的费用、所有损失或损害等等，由相关责任人承担赔偿责任。 一总则 为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，拟订以下管理细则。 第二节 备用金分类 第一条 为保证日常零星采购、换零、找零而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。 1. 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。 2. 临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。 3. 出纳备用金是指因换零需要而准备的库存现金，具有时间长、比较固定的特点，一般不超过规定限额（宾馆出纳5万元以内，物业出纳1万元以内）。 第三节 备用金管理 第二条 定额备用金的管理 1. 根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次，由财务部报公司投资公司审批。 2. 定额备用金实行专人借支专人负责的办法。 3. 因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。 第三条 临时备用金的管理 1. 临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。 2. 具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。 3. 临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。 4. 部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。 第四条 出纳备用金的管理 1. 出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员。 2. 出纳领取备用金要求开具基本户银行支票，不得以收坐支。 3. 出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金。 4. 保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向分管财务副总报告，以便采取相应的安全措施。 5. 出纳备用金必须日清月结，每天核对账实数据。 6. 出纳备用金的直接责任人为出纳人员，财务部经理负有监督管理责任。 第五条 备用金相关管理规定 1. 借支备用金由投资公司总经理审批，贰万元及以上还需要投资公司执行董事审批。 2. 对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。 3. 各部门员工变更或离职必须及时办理清账手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清账，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。 4. 财务部于每月10号前清理临时性个人备用金借款，并告知当事人，财务部副经理负责协助催收。 5. 财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借支甚至取消借款资格。 第六条 备用金借支、归还手续 （一）备用金借支权限及金额分配表 1. 定额备用金只能由规定人员借支。 定额备用金配备表 2. 临时备用金由业务经办人借支。 （二）定额备用金和临时备用金的借支、归还手续 1. 借支：借款人填写《借款单》—部门负责人签字—财务部审核—分管领导审核—投资公司总经理审批（贰万元及以上需执行董事审批）—会计记账—出纳审核付款。 2. 归还手续：定额备用金每年12月31日前归还，次年1月重新借支。临时备用金需按时归还或及时报账冲销，借支后一个月内如不按时交回，财务部门从次月开始从其工资中扣回，因长期出差在外或其他特殊原因需延期归还，必须提出书面报告，并经主管领导，投资公司总经理批准同意。