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问题已解决
我在这个给公公司做账的关于职工薪酬这一块儿，我当时计提的时候直接记了这个管理费用。然后贷方是应付职工薪酬，还有这个其他应付款和这个代扣个税。我这个通过了解呢，发现我应该是应付职工薪酬这个科目。记少了，就是说代扣这个社保和个税这块儿没有体现进去，我怎么能给他调平呢？应付职工薪酬，包含工实发的工资，还有这个代扣的社保和代扣的个税，对不对？ 现在这个应付职工薪酬里，这个科目相当于少体现了这个其他应付这个个税，不是其他应付社保，还有这个代扣代缴个税这两个科目。
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应付职工薪酬，包含工实发的工资，还有这个代扣的社保和代扣的个税，对不对？【正确】
09/14 15:39
钟存老师 
09/14 15:40
只需要调增对应的个税和社保部分
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款/其他应收款-社保
应交税费-应交个人所得税
m52494718 
09/14 16:24
可是如果我在这个做管理费用和这个应付职工薪酬的话，我相当于是这个管理费用就做多了，多出这部分又。
m52494718
09/14 16:24
本身做的管理费用，是含所有的这个应发和实发，还有这个公司承担部分的这个社保。
m52494718
09/14 16:24
相当于是说我这个问题就出在这个其他应付社保个人承担部分，还有应交个税个人所得税这部分。这两部分没有经过应付职工薪酬这个科目核算。
m52494718
09/14 16:24
现在怎么着能把这个应付职工薪酬这个科目给他，就是补上这个社保和个税这部分呢？
钟存老师
09/14 18:14
您需要现在核对是管理费用少记了还是应付职工薪酬？工资的借方发生额少冲销了，如果管理费用没有少，那么差额应该在应付职工薪酬工资（有贷方余额）。
m52494718
09/15 08:35
老师，我这个费用没有少记，只是说这个其他应付款、社保代扣还有应交税费个税这块儿没有走应付职工薪酬这个科目。 对我想是说把这部分这个没用职工薪酬这个走过的，然后用一借一贷这样的话，就是说应付职工这个薪酬，这个借方发生额和贷方发生额，还跟这个记的费用，这个总的金额就是能对上了。你看我这个思路对吗？ 那相当于是说我费用这部分比这个职工薪酬这部分要少，不是要多。要多就多出这个社保、个人社保，还有这个
钟存老师
09/15 09:03
代扣个人部分的社保税费等
如果你费用没有少记
那就是应付职工薪酬贷方有余额没有冲销
不存在说应付职工薪酬借方和贷方同时没有少记
同时还存在社保漏记的清晰
钟存老师
09/15 09:03
您用数据推演一下吧
您表达的不符合数理关系
钟存老师
09/15 09:05
就拿个税举例
比如单位发工资10元，个税1元；
钟存老师
09/15 09:05
借：管理费用10
贷：应付职工薪酬-工资10
钟存老师
09/15 09:06
借：应付职工薪酬-工资10
贷：银行存款9
应交税费-应交个人所得税1
钟存老师
09/15 09:06
缴纳个税
借：应交税费-应交个人所得税1
贷：银行存款1
钟存老师
09/15 09:06
上面的三个分录里面；如果第一个分录金额没有少记
那么【应付职工薪酬-工资】肯定有贷方余额
对账就对出来了
m52494718
09/15 10:00
现在是我在计提的时候 贷方的应交税费-应交个人所得税和其他应付款社保 这两个科目用的有问题吧 应该用应付职工薪酬就对了吧
钟存老师
09/15 10:18
是的
目前补计提的就是
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-工资
m52494718
09/15 10:32
您看我做的这个账 除了我说的问题外 还有其他问题吗
钟存老师
09/15 10:46
单位承担部分的社保
借：销售费用-工资
贷：应付职工薪酬-社保
不是走
应付职工薪酬-工资
m52494718
09/15 14:55
是走的应付职工薪酬-应付社会保险呀
钟存老师
09/15 15:08
好的
刚才看错行了
那就只补做那一个分录就好了
m52494718
09/15 15:36
这个应付职工薪酬-工资 如果不补录的话 后有什么后果呢
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