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问题已解决
6月的时候收到发票，做账：借：材料采购 100，进项税额13，贷：应付账款 113。 9月的时候，退货了，收到红字发票，进项税额13，此时怎么入账，原113进项税额已抵扣。
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同学你好
姐 应付账款 113
贷 材料采购 100
应交税费应交增值税 进项税额转出 13
税局申报时 把这个金额填写进去 附表2
09/20 13:07
林空鹿饮溪. 
09/20 13:11
还是直接冲材料采购吗？
apple老师 
09/20 13:13
如果当初转了 原材料，
退货后。把原材料也要冲销掉
借 材料采购 100
袋 原材料 100
林空鹿饮溪.
09/20 13:15
这个是买来的库存商品，然后直接销售掉的。转了主营业务成本了，然后又转到本年利润了
apple老师
09/20 13:19
明白了，那就是客户也给你们退货了，
那就这样做，
客户退货时，先不考虑收入冲销，只说这个材料的事情
借 库存商品 100
袋 主营业务成本 100
退给供应商时，
借 应付账款 113
贷 库存商品 100
贷 应交税费应交增值税进项税额转出 13
林空鹿饮溪.
09/20 13:22
好的，谢谢老师
apple老师
09/20 13:30
不客气，同学，老师应该的。工作辛苦了
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